Чем рискуют ИП и организации, если не могут оплатить долги

Предпринимательство всегда связано с риском. Если принимать неверные управленческие решения или, например, попасть под санкции, то можно потерять прибыль и обзавестись долгами. В статье расскажем, какого имущества может лишиться предприниматель и какую ответственность понесет, если не сумеет рассчитаться с контрагентами.

Когда предпринимателя могут привлечь к ответственности

Причин довольно много, но все они сводятся к одному: у предпринимателя не хватает денег, и он не может выполнить свои обязательства по договору. Например, не расплачивается с поставщиками, задерживает зарплату работникам, не платит налоги или не возвращает кредитные деньги банку. В любом из этих случаев физлицо или компания, перед которыми предприниматель имеет обязательства, может подать на него в суд и взыскать недополученные деньги или компенсацию ущерба, если была упущена прибыль. 

С юридической точки зрения обязательства — это те действия, которые должны выполнить стороны в рамках договора. 

Например, одна сторона должна поставить какой-то товар, а другая — заплатить за него определенную сумму. Когда товар на месте, а деньги еще не выплачены, возникает долг — его нужно закрыть за оговоренный срок. Если этого не происходит, поставщик имеет право обратиться в суд — тогда должник будет нести ответственность.

В некоторых случаях предприниматель может лишиться не только денег, но и свободы:

• если задерживает зарплату работникам, а сам покупает второй дом;

• если уклоняется от налогов и за 3 года недоимки составят больше 2,7 млн рублей;

• если занимается мошенничеством (оформляет фиктивные договоры, обманывает поставщиков, отмывает деньги и т.д);

• если ведет бизнес без лицензии и аккредитации и заработал минимум 2,25 млн рублей.

По закону предприниматели несут неодинаковую ответственность. Ее границы зависят от того, какой у вас статус: юридического лица или ИП.

Чем рискует ИП

Часто предприниматели начинают бизнес именно со статуса ИП: меньше бумажной волокиты, не нужно вести сложный налоговый и бухгалтерский учет. Однако по российскому законодательству индивидуальный предприниматель приравнивается к физическому лицу: если у его компании долги, он несет личную ответственность и может лишиться собственного имущества.

Если такое произошло, сначала приставы спишут деньги со всех счетов ИП в рублях, а если их не хватит — то и в валюте. Если денежные средства не покроют его долги, приставы возьмутся за личное имущество: квартиру, машину, земельный участок, ювелирные украшения и другие ценности. Даже любимый кот или собака в зоне риска, ведь по закону питомец — имущество своего хозяина. И если вы завели, например, британскую короткошерстную кошку, приставы могут забрать ее в счет долгов. 

По закону должник может сам указать, что будут конфисковывать в первую очередь, но последнее слово все же остается за приставами.

Чем рискует юрлицо

Юридическое лицо — это организация, которая ведет коммерческую деятельность и имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении какое-либо имущество. У такой организации есть один или несколько учредителей. Если компания не может выполнить свои обязательства и становится должником, ответственность будет вести именно она, а не предприниматели, которые ее основали.

С компании можно взыскать все имущество, которым она владеет, а также признать банкротом или ликвидировать. Учредители же могут лишиться только тех средств, которые вложили в компанию, — личное имущество, включая квартиры, машины и счета, не пострадает.

Конечно, есть исключение. Если компания понесет убытки или разорится из-за действий учредителя и вина будет доказана, ему придется выплачивать долги из собственных средств — так работает субсидиарная ответственность.

Например, если учредитель решил производить новый товар, закупил сырье и оборудование, а затем не смог продать продукцию и компания понесли убытки — ответственность лежит на организации. А если основатель компании мошенничал с документами, в результате чего компания потеряла крупную часть прибыли или разорилась — он будет нести ответственность сам. Деньги со счетов учредителя могут списать, а на него самого — завести уголовное дело. 

Какое имущество не могут взыскать

В статье 446 Гражданского кодекса РФ указано имущество, которое нельзя взыскать в счет уплаты долгов. Туда входит, например:

• Единственное жилье предпринимателя и членов его семьи. Исключение — ипотечное жилье, которого предприниматель может лишиться в том случае, если сумма долга очень большая. А если она незначительная и не может сравниться со стоимостью жилья, то взыскать его нельзя по закону «Об ипотеке».

• Земельный участок, на котором стоит единственное жилье. Хотя часть площади все-таки могут забрать: например, ту, на которой находится фруктовый сад или хозяйственное помещение, не имеющее отношение к жилому дому (гараж или сарай).

• Предметы домашней обстановки и личные вещи, в том числе одежда и обувь. Исключение — предметы роскоши, антиквариат и драгоценности. Если на стенах вашего дома — коллекционные картины, а в буфете — старинный позолоченный сервиз, приставы могут изъять их в счет долга.

• Имущество, которое используется для ведения профессиональной деятельности. Имеются в виду те предметы, без которых нельзя работать: например, фен для парикмахера или набор ключей для сантехника. Однако в некоторых случаях необходимость инструментов придется доказать. У того же парикмахера может быть десять разных расчесок, а пристав уверен, что достаточно и одной.

• Продукты, стоимость которых не превышает прожиточного минимума. Осетровую икру, мраморную говядину и белые трюфели, скорее всего, заберут.

• Газ, дрова и другие виды топлива для приготовления еды и отопления.

• Средства передвижения для инвалида.

• Призы, государственные награды, почетные и памятные знаки.

Кроме того, приставы не могут изъять имущество, которое принадлежит родителям или детям предпринимателя — это запрещено Семейным кодексом РФ. А вот собственность супруга или супруги взыскать могут. 

Например, если во время брака вы купили квартиру, она считается совместно нажитым имуществом. В счет долга могут взыскать ту часть, которая досталась бы предпринимателю в случае развода.

Есть виды доходов, на которые не распространяется взыскание. Согласно статье 101 Федерального закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» в счет долгов не могут списывать выплаты из федерального бюджета: пособие по уходу за недееспособными родственниками, компенсации на проезд и лекарства, материнский капитал, пенсия по случаю потери кормильца. 

Все деньги подчистую тоже взыскать не могут. Предпринимателю оставят доход, равный прожиточному минимуму. А если на его попечении есть иждивенцы, такую же сумму оставят и им.

Что в итоге

1. ИП могут лишить личного имущества за долги. Учредители компании рискуют собственностью только в том случае, если именно их действия стали причиной проблем.

2. По закону приставы не могут изъять у предпринимателя все имущество и средства к существованию: необходимый минимум в любом случае оставят.

3. Мошенничество, незаконное ведение бизнеса, подделка документов или вовремя не выплаченная зарплата сотрудникам могут привести к уголовной ответственности.

Больше по теме:

• За что можно привлечь директора к уголовной ответственности
• Как понять, что бизнес убыточный и превратить его в прибыльный
• 9 важных признаков того, что у вашего бизнеса проблемы
• Как вести платежный календарь, чтобы не было кассовых разрывов
• Финансовое планирование в бизнесе: зачем нужно и как работает
• Финансовый анализ предприятия: как оценить эффективность бизнеса
• Как сократить издержки без вреда для бизнеса
• Как платить меньше налогов: методы оптимизации
• Помощь малому бизнесу от государства: миф или реальность