Вы хорошо поработали: прибыль растет, на счетах есть деньги. Что делать с этими средствами — выводить деньги со счета или оставить на развитие? Дилемма стоит особенно остро, когда собственник бизнеса — ИП, и сложно разделить личный счет с деньгами фирмы. Неправильно принятое решение может стать причиной кассового разрыва. Чтобы такого не случилось, нужно подсчитать, насколько бизнес прибыльный, анализировать затраты на следующий период, прогнозировать денежный поток.

Выводить или оставить?

Если бездумно тратить деньги компании, то может не хватить на аренду офиса, зарплату или обязательные выплаты. Собственник бизнеса должен понимать, что вывод денег со счета — серьезное решение, ведь это не его личные средства. Чтобы решить, можете ли вы потратить часть средств на себя, проанализируйте финансовые результаты:

1. Подсчитайте, насколько прибыльный ваш бизнес

Прибыль — это разница, которая остается после вычета из дохода всех расходов на производство, транспортировку, хранение, приобретение товаров, зарплату, налоги, обязательные и другие платежи. Не путайте прибыль с остатком на счету в конце месяца.

Ориентируйтесь на выполненные обязательства. Если вы получили предоплату, но не отгрузили товары — это еще не прибыль. А вот когда клиент получил заказ, вы подписали документы и закрыли сделку — тогда средства можно включать в прибыль.

Чтобы подсчитать чистую прибыль, откройте отчет о прибылях и убытках и отнимите расходы от выручки. Например, за месяц поступило на счет 2 млн. рублей (в том числе предоплата за товары/услуги). Вы реализовали товаров на 1 млн. 500 тысяч. Расходов было на 700 тысяч. Итого прибыль получается: 1500000 – 700000 = 800000 рублей. Ошибочно считать, что поступившие на счет 2 млн. — прибыль.

Выводить больше денег со счета, чем чистая прибыль, нельзя.

2. Спрогнозируйте затраты на будущий период

Выводить всю чистую прибыль — не вариант, когда предстоят большие затраты. Проведите аналитику и посчитайте, сколько денег вам понадобится в будущем месяце. В расходы включайте всё: аренду офиса, коммунальные услуги, зарплату, расчеты с поставщиками, приобретение нового оборудования. К конечной сумме добавьте 20% — на случай форс-мажора.

3. Рассчитайте денежный поток на следующий месяц

Денежный поток — это разница между всеми расходами и всеми доходами компании. Может быть положительным, если доходы выше расходов, и наоборот — отрицательным. Его важно рассчитать, чтобы понять, сколько денег можно вывести на личные нужды. Если денежный поток уходит в минус, вы сталкиваетесь с кассовым разрывом.

Чтобы рассчитать, будет ли поток положительным или отрицательным, нужно спрогнозировать выручку. Это куда сложнее, чем считать затраты: компания не может управлять объемами продаж, рисками, действиями конкурентов или ситуацией на рынке. Поэтому рассчитать выручку точно не получится, а только сделать прогноз.

Используйте один из методов:

• Экспертный основывается на мнении знатоков рынка и специалистов внутри компании. Маркетологи, руководитель компании, начальник отдела продаж и другие ответственные лица обсуждают тенденции и выносят общее решение по планируемой сумме выручки. Метод подходит для стабильных рынков и продуктов с постоянным спросом.

• Построение тренда, то есть графика на основе уравнения, которое описывает рынок. Динамику может описывать линейный тренд, то есть прямая линия или нелинейный — кривая линия. В уравнение может включаться только 2 показателя: время и объем продаж. А может быть несколько факторов — количество рекламы, объем инвестиций, сезонность. Легче всего тренд построить в таблицах Excel.

Уравнение описывает динамику показателя. Чтобы просчитать прогноз на будущий период, нужно вместо х подставить номер периода (март 2019 — 23 период, апрель 2019 — 24 период).

• Метод цепных индексов — статистический метод, который подходит для компаний с сезонным колебанием спроса. С его помощью рассчитывают цепные индексы, то есть отношение последующего объема продаж к предыдущему. По каждому месяцу разных лет находят среднее значение индекса. Объем продаж последнего отчетного месяца умножают на индекс планового — это и будет прогноз.

                              Чтобы использовать метод, нужны значения минимум за 2 года.

В таблицу заносим данные по продажам за каждый месяц. Высчитываем цепные индексы и средние значения для каждого месяца года — всего 12 средних индексов. Умножаем объем продаж за последний период (февраль) на средний индекс марта и получаем плановый показатель.

Есть и другие, более сложные, методы прогнозирования выручки — например, декомпозиция факторов. Здесь учитываются значения, которые могут повлиять на деятельность компании: демографические, экономические, природные факторы. Но для простого прогноза можно использовать сочетание статистики (линейный тренд) и экспертных оценок.

Вывод денег из бизнеса: сколько оставлять

Когда вы приняли решение вывести деньги на личный счет, никто не скажет, сколько именно средств нужно оставить «про запас». Это зависит от вашей стратегии и планов на будущее:

1. Развитие. Вы планируете расширить бизнес, увеличить ассортимент, привлекать новых клиентов или поставщиков. Для этого нужны деньги. Стратегия развития предполагает, что максимум денег вкладываете в дело, оставляя для себя только необходимый минимум. Посчитайте, сколько денег нужно вам на личные расходы — эту сумму и выводите.

2. Прибыль — на собственные нужды. Вы не готовы тратить все на бизнес, а хотите заработать как можно больше на себя. Например, купить квартиру или новый автомобиль, а после этого уже заниматься работой. В таком случае на счете нужно оставлять необходимый минимум, нужный для ведения деятельности в следующем месяце.

3. Стратегия оптимальных затрат. Вы хотите развиваться, но и себя не обидеть. Идеальным вариантом будет разделить прибыль пополам: половину вывести как дивиденды, половину оставить на развитие. Следите, чтобы этой половины хватило на покрытие расходов компании в ближайший месяц.

Не выводите со счета больше, чем составляет чистая прибыль за месяц — это может стать причиной кассового разрыва в следующем периоде.