Пока чиновники ведут борьбу с неплательщиками налогов, страдают честные предприниматели. Банк может заблокировать счет компании, если операции покажутся подозрительными. Налоговая может организовать проверку, если заподозрит предпринимателя в махинациях. Неосознанные ошибки, которые совершают по незнанию, часто приводят к серьезным последствиям. Чтобы вас не заподозрили в обналичке или уклонении от уплаты налогов, не совершайте действий, которые можно принять за мошеннические схемы.

Ошибка 1: недоплачивать налоги

Главный признак компании-мошенника — низкий объем налогов. В каждой отрасли есть рассчитанная средняя налоговая нагрузка, публикуемая в открытом доступе. Если ваша компания сильно отстает по этому показателю, это повод налоговой организовать проверку. Процент налогов от оборота должен быть выше 0,9%. Имейте в виду, что учитывается весь дебетовый оборот (все списания со счета) и все уплаченные налоги. Если в каком-то квартале объем налогов ниже 0,9%, то имеет смысл оплатить налог авансом, чтобы не попасть под подозрение налоговой.

Ошибка 2: не проверять контрагента

Работая с подозрительной компанией, вы сами становитесь частью цепочки мошеннической схемы. Не заключайте договор с новыми контрагентами без предварительной проверки.

Как поступить:

• посмотреть выписку из ЕГРЮЛ — когда зарегистрирована компания, какой основной вид деятельности, адрес регистрации и ФИО директора;

• проверить, чтобы адрес регистрации компании и директор не были массовыми (проверка адреса и учредителей на сайте ФНС);

• убедиться, что компании нет в базах данных должников по налогам, что она не засветилась в базе исполнительных производств,  не участвует в судебных производствах;

• попросить предоставить лицензии на работы (если они требуют лицензирования), проверить полномочия представителя компании, если он подписывает договор.

Ошибка 3: снимать все деньги со счета

У вас договор с клиентом на 100 000 в месяц. Как только деньги поступают на счет, вы их тут же переводите на личную карту. Вроде бы ничего противозаконного — но налоговая может посчитать такую операцию обналичкой. Особенно, если ситуация повторяется из месяца в месяц. К таким фирмам особое внимание — сначала мошенничество подозревает банк, потом налоговая приходит с проверкой.

Как поступить:

• не снимать все деньги со счета вчистую;

• вовремя и в нужном объеме платить налоги;

• снимать деньги через время после поступления, а не в тот же день;

• тратить деньги со счета на покупку оборудования, расходников для фирмы, уплату налогов.

Ошибка 4: не проводить расходы компании через банк

Если вы закупаете сырье, материалы, оборудование за наличные, а на счет вам поступает оплата от клиентов, то попадете под подозрение. Налоговая не видит затрат на бизнес, но видит поступление денег. Логичный вопрос: откуда берется продукция, если вы не делаете закупок?

Как правильно поступать:

• сотрудничать с поставщиками, которые могут принимать безналичную оплату;

• оплачивать все расходы через банк;

• описывать каждую покупку правильно: в назначении платежа писать номер договора, дату, причину оплаты.

Ошибка 5: работать не по своим ОКВЭДам

При регистрации предприятия вы выбрали себе ОКВЭДы, и только по ним имеете право работать. Если в видах деятельности у вас указано «деятельность по складированию и хранению» (52.10), а на счет пришли деньги за «информационно-консультационные услуги», то у налоговой возникнут подозрения. Как минимум, вас оштрафуют за неправильное предоставление данных.

Как поступить. Когда деятельность компании расширяется, вводить новые ОКВЭДы. Это можно сделать удаленно или лично в налоговой.

Ошибка 6: платить сотрудникам мало или оформлять их как ИП

Чтобы сэкономить на налогах, компании оформляют в штат сотрудников выборочно или не оформляют вовсе. Платят минимальную зарплату, а остальное — в конверте. Налоговики в курсе таких схем. Большое количество «штатных» подрядчиков, которые вы оформили как ИП, вызывают подозрение. Налоговая выезжает с проверкой и общается с ИП лично, что позволяет легко «расколоть» схему.

Как поступить. Оформляйте всех сотрудников в штат. ООО с оборотом в несколько миллионов и без работников не сможет проработать долго — налоговики моментально раскроют мошенничество. Платите среднюю зарплату по рынку. Если вы находитесь в Москве и ваш главный бухгалтер получает 15 000 рублей, то в это никто не поверит. С «серыми» зарплатами активно сражаются, руководителям грозит уголовная ответственность и штрафы до 500 000 рублей в зависимости от неуплаченной суммы налогов.

Ошибка 7: дробить бизнес на несколько ИП

Когда оборот компании растет, предприниматели делят бизнес на несколько ИП или ООО, чтобы сэкономить на налогах. Так можно перейти на упрощенный режим налогообложения. Если компании не оформлены на разные адреса, учет ведется одними и теми же людьми, то налоговая имеет все основания для проверки и обвинения в уклонении от налогов.

Как поступить. Не пытайтесь схитрить. Можете попасть в список недобросовестных контрагентов ФНС, и тогда работать с вашей компанией мало кто захочет.

Выводы

Чтобы не нарваться на внеочередную проверку и не прослыть ненадежным клиентом для банка, старайтесь не вызывать подозрения:

• всегда проверяйте контрагентов перед сотрудничеством;

• не снимайте все деньги со счета;

• проводите расходы через банк;

• работайте только по своим ОКВЭДам;

• оформляйте сотрудников в штат и платите среднюю зарплату по рынку;

• не дробите бизнес.