Близится новый год, а вместе с ним традиционно — изменения для бизнеса. Мы подготовили обзор основных трендов и изменений в законодательстве для малого и среднего бизнеса, которые вступают в силу в 2021 году.

Изменения для ИП в 2021 году

Продление налоговых каникул для ИП

Изменения для ИП на УСН и ПСН в 2021: смогут пользоваться налоговыми каникулами до 2024 года по ставке 0%. Под действие закона подпадают впервые зарегистрировавшиеся, ведущие бизнес в льготной отрасли: производство, социальная, научная, бытовые услуги. Помимо этого, в регионе должен быть принят закон о каникулах. Если ИП применяет УСН, то 70% дохода должно быть на УСН.

Патенты для ИП доступны большему количеству видов деятельности

Для ИП на патенте грядут изменения. В 2021 году список разрешенных видов деятельности для ПСН расширят. В него попали преподаватели, фотографы, повара и фермеры. Последние смогут получить единый патент на животноводство и растениеводство.

Снижение фиксированных взносов для ИП

Вводится мораторий на повышение фиксированных взносов ИП в 2021 году. Размер взносов в ПФР составит 32 448 руб, на ОМС — 8 426 руб.

ККТ 

ИП без персонала, продающие собственные товары и услуги, больше не смогут увильнуть от использования ККТ. В 2021 году продолжать работу без ККТ можно до 1 июля. 

Общие изменения в 2021 году

Электронная отчетность 

Все организации, независимо от размеров и рода деятельности, обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность в электронном виде. Отчетность можно будет заполнять через личный кабинет на сайте ФНС, либо использовать специальные программы для сдачи отчетности. 

Блокировка счетов 

Увеличивается срок, по истечении которого ФНС сможет блокировать счета организаций за непредставление налоговой отчетности — с 10 до 20 дней. О блокировке счета будут предупреждать за 14 дней.

Реквизиты в чеках

Организации, использующие спецрежимы, должны указывать в чеке наименование работ, товаров и услуг, а также их количество.

Освобождение продажи имущества банкротов от НДС

Если реализуется имущество банкрота, действует освобождение от уплаты НДС. Помимо непосредственного имущества, банкроты могут не платить НДС на товары и услуги, относящиеся к их текущей деятельности.

Правила удаленной работы 

Появляется новый режим работы — удаленный, закрепленный в Трудовом Кодексе. Сотрудников можно переводить на полную или частичную удаленную работы без дополнительных соглашений к трудовому договору, требуется только письменное согласие работника и приказ.

Отмена режима ЕНВД

Значительные изменения в налоговом законодательстве: закончилась эра ЕНВД. Компании и ИП обязаны перейти на другие налоговые режимы. Читайте в нашей статье, как и на какие.

Возможности ПСН расширяются

Налоговые изменения из-за отмены ЕНВД расширят возможности ПСН:

• унификация кодов ОКВЭД;

• увеличение допустимой площади помещения в 3 раза; 

• снижение налога для ИП.

Повышенные ставки и новые лимиты для УСН

Лимиты, при которых разрешается применение УСН, увеличены: со 150 до 200 млн рублей и со 100 до 150 сотрудников. Если компания выйдет за установленные рамки, ставки налогообложения составят 8% для УСН «доходы» и 20% для УСН «доходы минус расходы».

Уплата транспортного и земельного налогов и авансов в один срок

Компании будут уплачивать транспортный и земельный налоги не позднее первого марта, а авансы — не позднее последнего числа месяца.

Льготы для IT-сферы 

Налоговые ставки

IT-компании смогут платить налог 3% в федеральный бюджет и 0 % в региональный. Чтобы получить низкую ставку, компания должна работать в сфере IT, иметь среднесписочную численность от 7 человек, получать доход от продуктов в IT-сфере от 90% и иметь аккредитацию Минпромторга или Минкомсвязи. 

Льготные тарифы взносов 

Пониженные тарифы взносов для IT-компаний закреплены навсегда: 6 процентов ОПС; 1,5 процента соцстрахование; 0,1 процента ОМС. Льготы действуют для компаний, которые соответствуют тем же требованиям, что и по налоговым ставкам. 

Освобождение от НДС 

IT-компании смогут не платить НДС на программы и базы данных, включенные в Единый реестр российского ПО, кроме программ для распространения и получения доступа к рекламе, размещения предложений о приобретении и реализации товаров и имущественных прав; поиска информации о потенциальных покупателях и продавцах, а также заключения сделок. Передача исключительных прав на изобретения, ноу-хау и прав на использование результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора тоже не облагается НДС. 

Бизнес-тренды 2021

Помимо законодательных изменений для бизнеса важно понимать общие современные тренды. Это поможет быстрее адаптироваться к тенденциям в условиях жесткой конкуренции. 

Sharing Economy - совместное потребление

Основная тенденция последних лет в экономике — это уход от деперсонализированных услуг, спрос на индивидуализацию и совместное владение. Люди хотят общаться с такими же живыми людьми, поэтому становятся популярными сервисы наподобие Airbnb, которые подразумевают оказание услуг человеком человеку. Процветают площадки для продажи товаров ручной работы и сервисы народного финансирования — краудфандинга, где одни люди могут поддержать инициативы других людей.

Доставка

В условиях пандемии тренд доставки стремительно развивается. Причем сейчас уже недостаточно просто доставки, она должна быть очень быстрой и хорошего качества. Бренд и характеристики менее важны, важно время, которое потребитель тратит на ожидание товара.

Технологичность

Hi-Tech-инновации проникают во все большие сферы жизни. Уже сложно представить работу с современным потребителем без интерактивной среды, облачных сервисов, Big Data и анализа данных. На подходе дополненная реальность, умный дом и роботизация, которые тоже значительно повлияют на порядок оказания услуг.

Аренда

На рынке переизбыток товаров, поэтому намечается тенденция к меньшему потреблению и избавлению от ненужных вещей. Развиваются возможности аренды, то есть люди стремятся хранить только те вещи, которые необходимы, а все остальное арендовать. Например, пользоваться услугами каршеринга, арендовать загородные дома и так далее.

Рекомендации

Тенденция к избавлению от традиционной рекламы наметилась уже давно (блокировщики рекламы, отказ от телевизора и так далее). Действенным способом убедить клиентов в полезности товаров становятся рекомендации, которым гораздо больше доверяют, чем уверениям самих компаний. Качество товаров должно подтверждаться хорошими отзывами тех, кто уже успел попробовать. Рекомендации ищут на специализированных сервисах и по сарафанному радио. Причем отзывам на сайтах компании доверяют гораздо меньше, чем независимым агрегаторам.

Видео

Люди меньше читают и больше смотрят видео, поэтому все, что можно представить в видео-формате — рассказ о компании, описание продуктов, лучше так и представить. Видео экономит время, не нагружает сознание и легко воспринимается.

Экологичность

Тренд, распространившийся по всей планете — забота об окружающей среде и экологии. Потребители стремятся покупать товары, которые не вредят экологии и отдают предпочтение компаниям, разделяющим стремление не загрязнять и без того находящуюся в тяжелом положении окружающую среду.

Индивидуализация

Приверженность к роскоши и дорогим брендам, столь популярная раньше, сейчас стремительно теряет позиции и уступает место индивидуальности. Люди меньше гонятся за узнаваемыми буквами на товарах, а больше внимания уделяют индивидуальности и уникальности.

Практичность и естественность

Отказ от роскоши уводит потребителей в сторону естественности и практичности покупаемых вещей, внешний вид становится менее важен, чем функциональность. Главное для современных потребителей - комфорт, а демонстрация роскоши становится моветоном.

Удаленная работа

В связи с пандемией множество людей было вынуждено перейти на работу из дома, что повлекло за собой изменения во вкусах и предпочтениях. Зачем покупать яркую одежду, если работаешь в пижаме? Стремление выделиться и показать богатство опять же уступает стремлению чувствовать себя комфортно. Потребители ищут товары, которые помогут им привыкнуть к нововведениям.

Современному бизнесу обязательно уметь вовремя подстраиваться под происходящие перемены. А вы ощущаете их на себе? Какие изменения в 2021 году для вас актуальны? Поделитесь в комментариях.