§4 Практика. Как подсчитать свою прибыль?

В бухгалтерском варианте отчет о финансовых результатах составляется с множеством законодательных условий, направленных на то, чтобы правильно рассчитать сумму налога на прибыль. А наша цель — максимально точно учесть доходы и расходы интересующего периода, чтобы вывести результат самой прибыли.

Итак, тем временем наш герой — Егор Бобров — владелец ООО «Умелец» продолжает вести бизнес. Напомним, что выручка от предыдущей продажи составила 500 000 при себестоимости товара 400 000 руб. Таким образом Егор получил 100 000 руб. прибыли.  

У Егора сложились хорошие отношения с поставщиком: ведь он вовремя и в полном объеме рассчитался за прошлую партию товара. Поэтому ему снова без проблем дали в рассрочку строительных смесей на 400 000 руб. В активах появился товар, а в обязательствах — кредиторская задолженность.

Выставив наценку 30%, Егор продал оптом смесей на 390 000 рублей. С оптовым покупателем договорились, что половину денег за товар он отдает при отгрузке, а вторую половину — через месяц. Видим, что выросла прибыль, изменились активы: теперь здесь отражены полученный за смеси аванс — 195 000 руб. и дебиторская задолженность — долг покупателя — в размере 195 000 руб.

Через розничный магазин Егор продал товара на 160 000 руб., накинув 60% сверх закупочной цены. Товар распродан, прибыль увеличилась.

Теперь считаем расходы, которые понесла компания Егора за месяц. У Егора появились сотрудники и за прошедший месяц он выплатил заработную плату продавцам и бухгалтеру, оплатил аренду помещений — 115 000 руб. Кроме того, уплачены проценты по взятому в банке кредиту — 8 000 руб. Корректируем прибыль с учетом расходов и отдельно погашаем обязательство — ежемесячный платеж по кредиту — 20 000 руб.

Что ж, прибыль пока небольшая, но это только начало. Егор планирует расти и развивать свой бизнес.

Не забываем, что нам нужно оплатить поставщику 400 000 руб. Уточняем сроки. Оплата поставщику через 10 дней. Срок поступления оставшейся суммы долга покупателя 195 000 руб. – 30 дней.

 Непростая ситуация. На бумаге прибыль, а денег не хватает.

Необходимо считать не только прибыль, но и деньги. Как раз для этого и предназначен следующий отчет – «Отчет о движении денежных средств».