§1 О чем эта глава

Любая компания — это сложная бизнес-система, которая включает в себя множество процессов. Если представить то, как перемещаются деньги в торговой компании, мы увидим, что в одном направлении поступает выручка от продаж и займы, а в другом происходит отток средств для оплаты расходов и закупки товаров. Весь цикл движения денег представляет собой известную трансформацию:

Деньги →Товар → Деньги

Отток денег может быть направлен не только на приобретение ресурсов – закупку товаров для пополнения товарных запасов, но и на внутреннее потребление: заработную плату, аренду, оплату налогов, оплату коммунальных услуг и т.д., то есть на то, без чего невозможно осуществлять основной бизнес-процесс.

Продавая купленные товары с наценкой, компания получает прибыль. Она-то и служит увеличением потока денежных средств. Например, если единица товара вам обходится в 100 руб., а продаете вы ее за 150 руб., то поступившая выручка от каждой единицы проданной продукции увеличивает поток на 50 руб.

Поток может увеличиться и за счет «подключения» вспомогательной системы – дополнительного финансирования со стороны. Даже небольшая компания редко обходится без внешних заимствований. Непрерывность цикла может быть нарушена сбоями в получении оплаты от покупателей или перенаправлением денег на другие проекты. В этом случае кредиты и займы помогут поддержать систему «кровообращения» в нужном состоянии, не нарушая основные бизнес-процессы.

Если компанию лихорадит от хронического дефицита денежных средств – это плохо. Но если деньги просто «лежат» на счетах – тоже ничего хорошего. В этом случае они не работают на вас.