§5 Налоги

При упоминании слова «налоги» сердце предпринимателя начинает биться чаще, а в голове проносятся мысли: от «сколько я должен» до «что теперь будет». Давайте разберемся, какие бывают налоги и какая система налогообложения подойдет для вашего бизнеса, поможет сберечь ваши деньги и нервы.

Какие бывают налоги?

Федеральные налоги и сборы

- налог на добавленную стоимость (НДС);
- акцизы;
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- налог на прибыль организаций;
- единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и пр.

Региональные налоги

- налог на имущество организаций;
- транспортный налог. 

Местные налоги

- земельный налог;
- налог на имущество физических лиц. 

Если вы переплатили какую-то часть налогов, известили об этом налоговую инспекцию, и выразили желание зачесть излишне уплаченную сумму в счет других налогов, то должны знать: зачет налогов происходит в рамках одной группы. Федеральные налоги зачитываются в счет федеральных налогов, региональные – в счет региональных и т.д.

Системы налогообложения

При регистрации ИП или ООО вам нужно выбрать систему налогообложения.

В нашей стране действуют следующие системы налогообложения:

ОСН — общая система налогообложения.

Не всегда выгодна на старте и больше подходит крупному бизнесу. Для тех, кто работает с НДС, например, торгует оптом. Подробнее об ОСН

УСН — упрощенная система налогообложения, объект «доходы»

Вместо трех налогов — один, который уплачивается по ставке от 1 до 6 % — зависит от вида деятельности, региона и размера доходов. Хорошо подойдет при небольшом объеме расходов (менее 60% от доходов): например, если вы оказываете юридические услуги. Подробнее об УСН

УСН — упрощенная система налогообложения, объект «доходы - расходы»

Налогом облагается разница между доходами и расходами по ставке от 5 до 15% — зависит от вида деятельности, региона и размера доходов. Выгоден при большом объеме регулярных расходов (не менее 70%), которые можно подтвердить (чеки, акты выполненных работ). Выбирают те, кто занимается розничной торговлей. Подробнее об УСН

ЕНВД — единый налог на вмененный доход

Сумма налога фиксирована и не зависит от фактически полученного дохода. Налог рассчитывается исходя из параметров бизнеса: торговой площади, количества посадочных мест и т.д.  Подходит для кафе, пассажирских перевозок, магазинов. Подробнее о ЕНВД

ПСН — патентная система налогообложения, «патент»

Могут применять только индивидуальные предприниматели. Не нужно сдавать отчетность. Стоимость патента нельзя уменьшить на сумму страховых взносов, как практически на всех других спецрежимах. Подробнее о патенте

ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог

Для тех, кто выращивает, перерабатывает и продает собственную сельхозпродукцию. Подробнее о ЕСХН

Если вы не подадите заявление о переходе на другую систему, то при регистрации автоматически попадете на общую систему налогообложения (ОСН). Вы можете совместить несколько систем, если планируете заниматься разными видами деятельности, или перейти на другую позже. Подробнее о совмещении систем налогообложения и сроках перехода.

Рекомендации

Если у вас возникают вопросы, которые касаются налоговой системы, обращайтесь к Налоговому кодексу и официальному сайту ФНС. В Налоговом кодексе перечислено всё, что надо знать для грамотного ведения бизнеса: виды налогов и сборов, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, порядок проведения выездных и камеральных проверок, порядок обжалования решений налоговой инспекции, порядок применения налоговых льгот и т.д. На сайте налоговой вы найдете информацию о регионе, в котором вы ведете или планируете вести бизнес.

Если вы начинающий предприниматель и вам не нужен НДС, то при регистрации советуем подать заявление о переходе с ОСН на УСН. Упрощенка подходит для многих видов бизнеса, отчитываться нужно один раз в год.