Новый контрагент может производить хорошее впечатление, иметь офис в центре города и приличный штат сотрудников, при этом быть кругом должен и участвовать в судебных тяжбах. Как проверить контрагента и на что обратить внимание до заключения договора — читайте в нашей статье.

Для чего нужна проверка контрагентов

Проверять стоит не только для того, чтобы быть уверенным в контрагенте, но и чтобы не нарваться на санкции от налоговой. В письме ФНС от 23 марта 2017 г. N ЕД-5-9/547 о выявлении обстоятельств необоснованной налоговой выгоды, налоговикам предписывается проверять обоснованность выбора налогоплательщиками контрагентов.

Кроме того, проверка контрагентов позволяет вычислить заранее ненадежных поставщиков, мошенников, банкротов, фирмы-однодневки, словом, всех, с кем нельзя связываться.

Что будет, если не проверять контрагентов

Каждый предприниматель должен проверять своих контрагентов на благонадежность, ведь в случае обнаружения недобросовестности с их стороны, отвечать придется ему. Налоговая служба может:

• доначислить налоги, например, запретив учитывать приобретенные у контрагента материалы, таким образом увеличив вашу налоговую базу, а соответственно, и налог;

• отказать в налоговой выгоде, например, в получении налогового вычета и сниженной ставке;

• назначить строгую проверку, заметив сделки с сомнительными контрагентами.

Помимо этого, очевидно, что сделки с подозрительными контрагентами сами по себе рискованны, новоиспеченный партнер может запросто исчезнуть, прихватив с собой ваши деньги и не поставив товары или материалы.

Что нужно проверять

Мы подготовили список того, что нужно проверить, прежде чем вступать в сделку с контрагентом:

1. Пакет документов о регистрации: устав, ИНН, ОГРН, решение о назначении генерального директора, ОГРНИП (для ИП). 

Это стандартный пакет. Если контрагент отказывается его предоставить, можно сразу усомниться в его честности.

2. Адрес фирмы на массовую регистрацию.

К сожалению, практика регистрации фирм-однодневок для мошеннических целей или для сокрытия доходов и ухода от налогов, довольно распространена. Если по адресу фирмы регистрируется множество других юридических лиц, есть вероятность участия в нечестных схемах.

3. Директора на количество зарегистрированных фирм, на подлинность паспорта и на его действительное участие в делах компании. 

Директор — первое лицо компании, и если с ним есть проблемы, то что говорить обо всей фирме. Часто на одного директора регистрируют много юридических лиц (в том числе на один и тот же адрес), назначают его только номинально, что значит, что в делах фирмы он не участвует. Или предоставляют поддельный паспорт, чтобы быстро спрятать концы в воду после заключения сделки. Следует быть предельно внимательным.

4. Дату регистрации фирмы.

Здесь все ясно — зарегистрированная вчера фирма вряд ли будет надежной.

5. Размер бизнеса.

Знание размера — малый, средний или крупный поможет понять обороты компании.

6. Банкротство.

Не стоит и говорить, что иметь дело с банкротом нельзя, если не хочется проблем с взысканием средств и бесконечными судами. 

7. Наличие фирмы в едином реестре.

Если партнера исключили из единого реестра юридических лиц, то возможно, что вы — его последняя попытка получить аванс и сбежать.

8. Нахождение фирмы в базе судебных приставов, арбитражных дел и реестре недобросовестных поставщиков.

Если у фирмы есть проблемы с законом, то связываться с ней не стоит.

9. Посмотреть бухгалтерскую отчетность.

Недобросовестные контрагенты могут манипулировать отчетностью в свою пользу так, что их долго не могут поймать, но будет нелишним проверить ее самому, возможно, красные флажки вы сможете увидеть сами.

10. Срок действия нотариальной доверенности, если она требуется.

Чтобы не подписать договор с человеком, срок действия нотариальной доверенности которого истек, необходимо ее проверить. Иначе такой договор может быть расторгнут.

Как проверять контрагентов

Все проверки контрагентов можно сделать онлайн. Существуют разные сервисы, которые могут помочь проверить партнеров если не полностью, то на основные параметры. Сервисы для проверки контрагентов можно разделить на платные и бесплатные. Первые чаще всего предлагают платную подписку, а бесплатные предоставляют данные, но они могут быть неполными. Наш совет — сочетать платные и бесплатные сервисы, чтобы получить наиболее полную картину.

Сервисы для проверки

Бесплатные

Проверить контрагентов бесплатно можно на сайте ФНС. Налоговая позволяет проверить контрагентов по ИНН и другим общедоступным данным.

Официальные сервисы:

https://www.nalog.ru/ — официальный сайт ФНС.

https://pb.nalog.ru/ — «Прозрачный бизнес», сервис проверки контрагентов по нескольким пунктам от ФНС.

https://npchk.nalog.ru/ — проверка контрагента по ИНН, КПП и дате сделки.

https://service.nalog.ru/addrfind.do — проверка партнера на адреса массовой регистрации.

https://service.nalog.ru/disqualified.do — реестр дисквалифицированных лиц — тех, кто не может быть руководителем по решению суда.

https://service.nalog.ru/svl.do — тоже проверка директора на лишение права занимать должность.

https://service.nalog.ru/mru.do — проверка директора на массовую регистрацию фирм.

https://rmsp.nalog.ru/search.html — единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

https://egrul.nalog.ru/vyp3/index.html — получение выписки из реестра юридических лиц.

Сервисы финансовой отчетности:

https://bo.nalog.ru/ — бухгалтерская отчетность от ФНС.

https://rosstat.gov.ru/accounting_report — предоставление данных о бухгалтерской отчетности от Росстата.

https://www.e-disclosure.ru/ — Центр раскрытия финансовой информации (для акционерных обществ).

Комплексные сервисы проверки контрагентов:

https://zachestnyibiznes.ru/lp/proverka_kontragenta — база данных о компаниях, формирует карточку фирмы.

https://www.rusprofile.ru/ — сервис с базой данных, аналогичный «Зачестныйбизнес».

https://synapsenet.ru/searchorganization/proverka-kontragentov — проверка контрагентов из официальных источников.

Прочие сервисы:

https://kad.arbitr.ru/ — картотека арбитражных дел, можно узнать, находится ли контрагент в числе ответчиков.

http://fssprus.ru/iss/ip — база исполнительных производств.

https://bankrot.fedresurs.ru/ — реестр сведений об организациях-банкротах.

http://reestr-dover.ru/ — проверка действительности нотариальной доверенности.

https://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/search/results.html — реестр недобросовестных поставщиков.

http://сервисы.гувм.мвд.рф/info-service.htm?sid=2000  — проверка паспорта на действительность.

Платные

https://sbis.ru/contragents

Сервис предоставляет информацию по реквизитам, владельцам, финансовому состоянию, стоимости бизнеса и другим сведениям. Базовый доступ на 1 год стоит 6500 рублей, за расширенный сведения придется заплатить от 10500.

https://focus.kontur.ru/

Сервис предоставляет данные из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, бухгалтерскую отчетность, данные по госконтрактам и арбитражным делам. Помимо этого, он позволяет мониторить контрагентов на изменения. Премиум-тарифы начинаются от 61500 в год, но есть и разовый доступ на сутки — 1300 рублей.

http://www.spark-interfax.ru/

Сервис предоставляет информацию обо всех зарегистрированных компаниях и ИП, данные о платежах, доступ к глобальным базам данных, интеграции и мониторинг. Система проверки контрагентов от Спарк сложна и предоставляет исчерпывающую информацию. Доступ на месяц стоит от 21 000 рублей. 

https://www.prima-inform.ru/

Сервис использует данные из первоисточников, заявлено 45 разнообразных баз. Работает с историей изменений и проверяет актуальность предоставленных данных. Тарифы начинаются от 10000 рублей в год.